Activa

Hieronder wordt het verloop van de bouwgronden in exploitatie gespecificeerd:

Nadere toelichting
Algemeen: In 2019 is tussentijdse winstneming op basis van de ‘percentage of completion’ (POC) methode toegepast. Hiermee worden resultaten gelijkmatiger over de looptijd van een complex verdeeld en wordt voorkomen dat het resultaat pas bij afsluiting van een complex tot uiting komt. Daarnaast wordt overhead, zoals gesteld in de financiële verordening, doorbelast op basis van directe kosten.
Indien het complex een positieve eindwaarde heeft is in beginsel geen voorziening nodig, er is immers geen verlies op het complex te voorzien. Indien de eindwaarde van het complex negatief is, kan in beginsel een verliesvoorziening worden gevormd ter grootte van deze negatieve eindwaarde of met deze negatieve eindwaarde in overeenstemming worden gebracht. Nadere informatie over de ontwikkelingen van de grondexploitaties in 2019 zijn terug te vinden in de paragraaf grondbeleid.
In de onderstaande toelichtingen per complex worden de belangrijkste mutaties en ontwikkelingen toegelicht.

Complex 11A Emmelhage fase 1:
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 359.032 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2022 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten zijn als volgt onderverdeeld: € 1.320.646 verkoop kavels, € 2.893 inschrijfgeld en € 7.758 aan rente. De kosten waren onderverdeeld in € 8.972 verwervingskosten, € 263.802 aan woonrijp maken, plan- en voorbereidingskosten € 42.160, overhead € 30.861 en overige kosten € 8.951.

Complex 11b Emmelhage fase 2A:
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 975.387 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2023 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten zijn als volgt onderverdeeld: € 3.554.890 verkoop kavels en € 9.917 aan inschrijfgeld. De kosten waren onderverdeeld in € 201.671 aan bouw- en woonrijp maken, plan- en voorbereidingskosten
€ 172.387, overhead € 38.771 en overige kosten € 21.569.

Complex 34 De Munt II fase 2:
Op eindwaarde is er een te vormen verliesvoorziening van € 65.215 noodzakelijk, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 746.911 voorzien.
De kosten bestonden uit € 714.443 bouwrijp maken, € 15.449 rente, € 25.525 plan- en voorbereidingskosten, € 73.009 overhead en € 5.026 overige kosten. De hoge kosten en geen baten worden veroorzaakt door de verkoop in complex 38. Door de grens van het complex zijn de opbrengsten in complex 38 gevallen.

Complex 38 De Munt II fase 1:
Op eindwaarde is er een te vormen verliesvoorziening van € 2.798 noodzakelijk, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 284.141 voorzien. Dit jaar is voor € 989.014 aan bedrijventerreinen verkocht. De kosten bestonden uit € 49.409 rente, € 15.397 plan- en voorbereidingskosten, € 1.583 overhead en € 753 overige kosten.

Complex 40 Bedrijventerrein Ens:
In 2019 zijn er geen gronden verkocht. De kosten bestonden uit € 4.981 rente, €1.530 bouwrijp maken € 2.040 plan- en voorbereidingskosten, € 438 overhead en € 904 overige kosten. In de afgelopen jaren is er op basis van de huidige situatie te veel aan winst genomen voor een bedrag van € 5.669. Dit bedrag is verantwoord onder te veel genomen winst.

Complex 41 Bedrijventerreinen dorpen:
In 2019 zijn er geen opbrengsten gerealiseerd. De kosten bestonden uit € 823 rente, € 170 overhead en € 1.740 overige kosten.In de afgelopen jaren is er op basis van de huidige situatie te veel aan winst genomen voor een bedrag van € 33.202. Dit bedrag is verantwoord onder te veel genomen winst.

Complex 42 Uitbreiding bedrijventerrein Ens:
In 2019 zijn er geen opbrengsten gerealiseerd. De kosten bestonden uit € 2.201 rente, € 54 overhead en € 553 overige kosten. In de afgelopen jaren is er op basis van de huidige situatie te veel aan winst genomen voor een bedrag van € 16.322. Dit bedrag is verantwoord onder te veel genomen winst.

Complex 43 Bedrijventerrein Creilerpad:
Op eindwaarde is er een te vormen verliesvoorziening van € 13.399 noodzakelijk. De rentekosten bedroegen € 4.222. Er waren geen opbrengsten.

Complex 46 Bedrijventerrein Marknesse Uitbreiding
Dit terrein is in 2019 in exploitatie genomen. Op basis van de POC methode is er dit jaar voor € 25.258 tussentijds winst genomen. De opbrengsten bestonden uit € 1.082.112 grondverkopen en € 7.514 huur-/en pacht opbrengsten. De totale kosten voor 2019 bestonden uit € 1.502.489 verwervingskosten, € 23.660 bouwrijp maken, € 46.951 plan- en voorbereidingskosten, € 6.930 overhead kosten en € 100 overige kosten.

Complex 50 Centrumplan Emmeloord
Op eindwaarde is er een vrijval van de verliesvoorziening voor een bedrag van € 517.850 van de verlies voorziening, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 4.443.370 voorzien. Dit jaar is voor € 655.000 aan gronden verkocht en voor € 115.549 aan huuropbrengsten gegenereerd. De kosten bestonden uit € 37.771 rentekosten, € 618.691 Bouwrijp maken, € 1.156.577 woonrijp maken, € 353.378 plan- en voorbereidingskosten, € 208.934 overhead en € 3.337 overige kosten.

Complex 63 De Kaghe, Espel
Dit terrein is in 2018 in exploitatie genomen er is voor 2019 geen winstneming genomen of verliesvoorziening getroffen. De rentekosten bedragen € 1.153, de plan- en voorbereidingskosten € 2.573 en de overhead € 252. Er zijn in 2019 geen opbrengsten.

Complex 65 Ens Zuid-Oost:
Op eindwaarde is er een positieve bijstelling/vrijval ad € 167.513 van de verliesvoorziening, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 890.095 voorzien. Het hernieuwde eindresultaat en daarmee de vrijval van de verliesvoorziening wordt veroorzaakt door de herijking en nieuwe vaststelling van het complex. De verkoopopbrengsten bedroegen € 197.642, het inschrijfgeld € 1.240 en de opbrengsten uit huren en pachten € 10.897. De kosten voor woonrijp maken bedroegen € 92.110, plan-, voorbereidingskosten € 67.917, overhead € 15.990, de kosten voor rente € 16.159 en overige kosten € 3.137.

Complex 67-1 Uitbreiding Bant fase 1:
Op eindwaarde is er een positieve bijstelling/vrijval ad € 7.349 in de verliesvoorziening, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 320.133 voorzien. Een deel van de voorziening van deze grondexploitatie is aan de creditzijde gepresenteerd, doordat de balanswaarde negatief wordt.
De opbrengsten betreft inschrijfgelden van € 826. De kosten voor plan-, voorbereidingskosten bedroegen € 6.951, woonrijp maken € 5.058 overhead € 1.177, de kosten voor rente bedroegen € 2.561 en overige kosten € 3.

Complex 67-2 Uitbreiding Bant fase 2:
Op basis van de POC-methode is in 2019 voor € 58.750 tussentijds aan winst genomen. De opbrengsten uit grondverkopen bedroegen € 229.530, de opbrengsten voor inschrijfgelden € 2.066. De rentekosten € 7.224 en kosten met betrekking tot woonrijp maken € 7.013, overhead € 1.293, plan- en voorbereidingskosten € 5.818 en overige kosten € 369.

Complex 68 Uitbreiding Espel (Espelerpad):
Op basis van de POC-methode is in 2019 voor € 276.858 tussentijds aan winst genomen.
De opbrengsten uit grondverkopen bedroegen in 2019 € 131.875, inschrijfgelden € 2.893 en huren en pachten € 4.607. De kosten voor woonrijp maken bedroegen € 20.460, voorbereidingskosten plankosten € 16.066 en overhead € 3.935, rentekosten € 3.645 en overige kosten € 3.632

Complex 71 Uitbreiding Creil (Oost):
Op basis van de POC-methode is in 2019 voor € 49.297 tussentijds aan winst genomen.
De opbrengsten uit grondverkopen € 73.800 en inschrijfgeld € 3.306. De lasten voor woonrijp maken bedroegen € 13.974, voorbereidingskosten plankosten € 12.452, overhead € 2.884, rente € 706 en de overige lasten € 3.005.

Complex 72 Uitbreiding Luttelgeest-Zuid:
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 78.860 tussentijds aan winst genomen. De opbrengsten uit rente bedroegen € 3.400. De lasten voor woonrijp maken bedroegen € 4.814, voorbereidingskosten plankosten € 6.440, overhead € 1.139 en de overige lasten € 371.

Complex 75 Marknesse fase 3:
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 230.598 tussentijds aan winst genomen. De opbrengsten uit grondverkopen bedroegen € 360.370, de inschrijfgelden € 5.785 en huur- en pachtopbrengsten € 6.281. De kosten bestonden uit bouw- en woonrijp maken € 581.879, € 34.276 plan- en voorbereidingskosten, toegerekende overhead € 60.921, rentekosten € 10.554 en overige kosten € 5.490.
Eind 2019 kwamen er t.a.v. de levering van kavels in Marknesse nieuwe feiten naar voren. Daardoor was passering in 2019 niet mogelijk. Er wordt momenteel onderzocht welke mogelijkheden er zijn voor voortgang en welke acties daarvoor nodig zijn. Het risicoprofiel is onzeker en niet in te schatten (juridisch-financieel).

Complex 76 Inbreidingslocaties Nagele:
Voor dit complex is de verliesvoorziening bijgesteld ad € 1.595 op negatieve eindwaarde van ultimo 2019 € 198.521. De gemaakte kosten zijn bouwrijp maken ad € 11.767, plan- en voorbereidingskosten € 9.513, toegerekende overhead € 2.182, rente kosten € 12.446 en overige kosten ad € 984. De opbrengsten betroffen € 15.645 grondverkopen.

Complex 77 Walstraat Kraggenburg:
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 41.295 tussentijds aan winst genomen.
De opbrengsten betroffen € 171.380 grondverkopen.
De kosten bedroegen € 373 rentekosten, € 2.065 voor bouw- en woonrijp maken, € 7.196 voorbereiding- en plankosten, € 934 overheadkosten en € 268 voor overige kosten.

Complex 81 Mariaschool Tollebeek
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 144.605 tussentijds aan winst genomen.
De opbrengsten betroffen € 578.760 grondverkopen.
De kosten bedroegen € 535 rentekosten, € 65.979 voor bouw- en woonrijp maken, € 16.562 voorbereiding- en plankosten en € 8.089 overheadkosten.

Complex 82 Wellerwaard:
Het project Wellerwaard kent een (ver)hoog(d) risicoprofiel. Dit komt vanwege de uitgifte van buitengewone kavels. Het BBV schrijft voor dat exploitaties een maximale looptijd van 10 jaar hebben. Een looptijd langer dan tien jaar wordt beoordeeld als (te) onzeker. Hier mag gemotiveerd van worden afgeweken, waarbij risicomitigerende maatregelen getroffen moeten worden. Bij het complex de Wellerwaard wordt afgeweken van deze termijn. Bij dit complex houden we de vastgestelde uitgangspunten (zoals de looptijd) in stand, omdat deze als realistisch en voorzichtig wordt beoordeeld. We rekenen geen opbrengstenstijgingen door als risicomitigerende maatregel. De verwachte sluitingsdatum van dit complex is 2029. Wel is er een verliesvoorziening getroffen ad € 475.220. De verliesvoorziening is in 2019 bijgesteld met een bedrag van € 300.037 naar een voorziening van € 775.257. De opbrengst van grondverkopen bedroeg € 419.421, opbrengsten kavelinschrijving bedroeg € 4.545, de overige opbrengsten bedroegen € 6.318. De rentelasten bedroegen € 45.818, kosten bouwrijpmaken € 162.057, de voorbereidings- plankosten € 90.595, overhead € 25.067 en overige kosten € 3.131

Complex 155 Jacob Bruintjesstraat Kraggenburg
Dit complex is in 2019 in exploitatie genomen met een verwervingsbedrag ad € 525.274. Daarnaast zijn er plan- en voorbereidingskosten gemaakt ad € 52.186, Bouwrijp kosten van € 325.539, toegerekende overhead ad € 37.027 en overige kosten van €100.
In 2019 is er ook direct gestart met de verkoop van de kavels. In 2019 is er voor € 89.050 aan opbrengsten voor grondverkoop, is er voor € 2.479 aan inschrijfgelden betaald en voor € 2.288 huur/ pachtopbrengsten.
Op basis van de POC methode is in 2019 voor € 4.431 tussentijds aan winst genomen.

Ten aanzien van de debiteuren is een voorziening opgenomen van € 2.604.133 als schatting van het bedrag dat vermoedelijk niet invorderbaar zal zijn. Hierin is € 2.400.000 voor de lening van de IJsselmeerziekenhuis die als oninbaar is meegenomen.
Op het moment van de start van de controle van de jaarrekening door de accountant (begin maart 2020) stond van de totale debiteuren vordering nog een bedrag open van € 3.091.988

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is 0,75% van de jaarlijkse begrotingsomvang (met een minimum van € 250.000). Voor 2019 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren € 1.035.525.

Hieronder een overzicht per kwartaal van het bedrag aan middelen dat in het kader van het drempelbedrag door de gemeente buiten ' Rijks schatkist is aangehouden:

Nadere toelichting
De terug te vorderen omzetbelasting betreft vooral een vordering betreffende het btw compensatiefonds van € 7.043.359. Van dit bedrag is € 7.403.484 meegenomen in de aangifte van januari 2020. Een bedrag van € 360.125 moet nog worden terugbetaald aan de belastingdienst middels een suppletieaangifte. De compensabele btw zal medio 2020 met de belastingdienst worden verrekend.

Facturen inzake verzekeringspremies, Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek, GGD Flevoland, HVC en andere diensten die in 2019 door de gemeente Noordoostpolder zijn ontvangen en betaald en die betrekking hebben op 2020 of daarna, zijn als overlopende activa op de balans verantwoord zodat de kosten in het juiste boekjaar kunnen worden opgenomen. In 2019 gaat het om een bedrag € 373.342.

De nog te ontvangen prestaties over het jaar 2019 (nog te ontvangen bedragen) bedrage in totaal € 1.830.427. Het betreft voornamelijk leges bouwvergunningen, toeristenbelasting, nog te ontvangen rente voor de leningen Flevomeer Bibliotheek en Vitens, te ontvangen gelden van Nedvang, afrekening HVC, terug vordering subsidie Bosbad en Algemene uitkering.

Onder de overige overlopende activa zijn vorderingen opgenomen met betrekking tot sociale zaken voor een bedrag van € 60.561, dit heeft betrekking op het Zelfstandigenloket Flevoland.