Passiva

Per reserve wordt het verloop in het jaar 2019 op de volgende bladzijden weergegeven.

Hieronder worden de aard en reden van de belangrijkste toevoegingen en onttrekkingen per reserve toegelicht.

Algemene reserves

In Noordoostpolder wordt voor de algemene reserve een omvang van tenminste 15% van het begrotingsresultaat vóór resultaatsbestemming en exclusief grondexploitatie gehanteerd.

Dit is een dekkingsreserve die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen.  Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van het beleidsplan.

Ten behoeve van egalisatie van tarieven

Deze egalisatiereserve is bedoeld voor het specifiek afzonderen van de resultaten op de productgroep reiniging/afvalverwerking. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product afvalverwerking toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product afvalverwerking te onttrekken aan deze reserve. De reserve is in 2018 geheel onttrokken. Gezien het resultaat op het product in 2019 heeft storting in deze reserve niet plaatsgevonden.

Deze egalisatiereserve is opgenomen om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. In 2019 is een voordeel van € 133.231 gerealiseerd die in het geheel is gedoteerd aan de bestemmingsreserve riolering.

Deze egalisatiereserve is bedoeld ten behoeve van de egalisatie van de lasten op het product begraven. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product begraven toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product begraven te onttrekken aan deze reserve. De onttrekking betreft het tekort op het product begraven van € 91.534.

Afschrijvingsreserves

Volgens de nota waardering, activeren en afschrijven wordt voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut in de regel een afschrijvingsreserve gevormd ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. In 2019 zijn de afschrijvingslasten van de investeringen met een maatschappelijk nut onttrokken van de reserve. De dotaties in 2019 hebben betrekking op het instellen van een afschrijvingsreserve voor investeringen met een maatschappelijk nut.

Deze reserve met een bestedingsfunctie is bedoeld ter dekking van incidentele lasten van (nieuw) beleid. Voeding geschiedt door toevoeging van de bespaarde rente, rekeningresultaten en via de begroting (incidenteel). Onttrekkingen vinden veelal plaats door vaststellingen van de beleidsplanning, perspectiefnota en door separate raadsvoorstellen.

De vermeerderingen betreffen onder meer de storting opbrengsten windmolens € 637.066, de bestemming van het resultaat van 2019 ad € 750.695 en de storting van de compensatie van de grenscorrectie met de gemeente Urk ad € 1.084.401.

Daarnaast hebben er meerdere onttrekkingen c.q. verminderingen ad € 4.852.549 plaatsgevonden, de grootste onttrekkingen in deze reserve zijn:

• Onttrekking ten behoeve van de storting in de afschrijvingsreserve MFA Rutten € 1.627.385
• Onttrekking ten behoeve van de storting in de afschrijvingsreserve Nagelerweg € 500.000
• Onttrekking ten behoeve van de renovatie van de bermverharding € 298.909
• Onttrekking ten behoeve van het project dienstverlening € 185.000
• Onttrekking ten behoeve van de uitstraling Groen € 134.205
• Onttrekking ten behoeve van de HCA ontwikkelfonds Zwolle € 73.902

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve is gevormd uit de afkoopsom ontvangen van een projectontwikkelaar voor het toekomstig onderhoud (na voltooiing van het project) van de openbare voorzieningen in Tollebeek.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 4.480.

Deze reserve is bedoeld voor de realisatie van de toekomstige vervanging van bruggen in de Noordoostpolder.

De vermeerderingen betreffen de rentetoevoeging over de balanswaarde per 1 januari  € 108.693 en de dotatie voor de toekomstige vervanging en groot onderhoud van de bruggen € 430.000.  

Deze reserve is gevormd om het inzicht te vergroten voor de realisatie van de projecten van het Investeringsbudget Landelijk Gebied. Er zijn in 2019 geen mutaties geweest.

De reserve ontwikkelingsfonds stimulering werkgelegenheid is gevormd om de ontwikkeling van de werkgelegenheid te stimuleren.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 10.646. De onttrekking van € 38.468 is het saldo op het product Flevopenningen die ten laste is gebracht van de reserve.

Deze reserve is bestemd als cofinanciering van Leader-projecten.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie van € 7.026, berekend over de balanswaarde per 1 januari. De vermindering heeft betrekking op de bijdrage voor LEADER subsidies van Outdoor Fitness Creil van € 7.038.

Deze egalisatiereserve werd gevoed door uit de algemene uitkering de bedragen voor onderwijshuisvesting te filteren. Hierop worden de uitgaven die zijn gedaan in het kader van onderwijshuisvesting in mindering gebracht.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie van € 7.238 berekend over de balanswaarde per 1 januari.

De vermindering heeft betrekking het saldo van het product onderwijshuisvesting van € 79.198.

Deze reserve is gevormd om de lasten betreffende onderhoud en aanpassing van het financieel kader onderwijshuisvesting te kunnen dekken.

De vermeerdering betreft een inflatiecorrectie van € 67.258 over de balanswaarde per 1 januari. De vermindering betreft onder andere een storting in de afschrijvingsreserve MFA Rutten ad  € 422.585 en de dekking van de sloopkosten van de Pionier € 108.728 en de huurkosten van het noodlokaal voor de Wissel in Luttelgeest.

Deze reserve dient voor het groot onderhoud van de MFC Tollebeek en MFC Nagele welke in 2011 zijn gebouwd. Conform de programmabegroting heeft er een vermeerdering van € 12.000 plaatsgevonden ten behoeve van het onderhoud aan de gymzaal binnen de MFC’s Tollebeek en Nagele.

Deze reserve is bedoeld om de lasten betreffende het bestrijden van vroegtijdig schoolverlaten te dekken. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 3.261. Dit jaar is geen onttrekking van deze reserve noodzakelijk geweest.

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van speelplaatsen c.q. speeltoestellen in de Noordoostpolder conform een vastgesteld vervangingsplan te dekken.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie ad € 674 berekend over de balanswaarde per 1 januari. De verminderingen van in totaal € 25.000 hebben betrekking op onder meer vervanging van speeltoestellen.

Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de uit te voeren bronmaatregelen aan de bestaande rioleringsstelsels. In 2019 zijn geen onttrekkingen of stortingen geweest.

Deze reserve is gevormd voor de bijdrage van de gemeente in de totale uitgaven die er gepland zijn naar aanleiding van het beschikbaar stellen door het Rijk van transitiegelden vanwege het niet doorgaan van het Zuiderzeelijn-project. De provincie Flevoland levert ook een bijdrage. Voeding heeft ineens plaatsgevonden.
Onttrekkingen vinden plaats middels separate voorstellen die door de raad dienen te worden goedgekeurd en die binnen de voorwaarden van het convenant vallen. De vermindering heeft betrekking op de aan de provincie voor de cofinanciering N50 betaalde bedragen van totaal € 50.571.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘startersleningen’.
Voeding heeft ineens plaatsgevonden ten laste van de reserve Beleidsplan. De reserve is gemaximeerd op € 654.000. In 2019 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest.

In de decemberrapportage 2011 is deze reserve ingesteld om de afschrijvingslast van de aanschaf van de elektrische auto te dekken evenals de leasetermijnen van de accu’s.
De vermindering van € 1.375 betreft dan ook lasten voor de elektrische auto (afschrijving, kosten laadpunt en accu).

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013 en dient om toekomstig (groot) onderhoud te kunnen dekken. Het betreft het (groot) onderhoud aan de in beheer en onderhoud overgedragen (delen van) wegen Oud Emmeloorderweg, Kamperzandweg en Zwartemeerweg. In 2019 hebben geen onttrekkingen of dotaties plaatsgevonden.

Deze reserve is bedoeld om uitgaven en inkomsten betreffende restauratie van (gemeentelijke) monumenten te egaliseren. Voeding vindt plaats door overschotten op het product Monumenten aan deze reserve te doteren. De vermeerdering in 2019 betreft de inflatiecorrectie ad € 3.569 over de balanswaarde per 1 januari.

Uit de reserve kerktorens worden de subsidies gedekt die op basis van de “Subsidieregeling groot onderhoud kerktorens” worden verstrekt. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 2.198. In 2019 hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘duurzaamheidsleningen’. In 2019 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Er heeft een toevoeging van € 150.000 plaatsgevonden ten behoeve van het verstrekken van duurzaamheidsleningen.

In de decemberrapportage 2013 is deze afschrijvingsreserve ingesteld met als doel de afschrijvingslasten met betrekking tot specifieke hardware te kunnen dekken. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Onttrekking vindt plaats op basis van de afschrijvingslast per jaar van de specifieke hard- en software.
In 2019 heeft er onttrekking plaatsgevonden ter dekking van de afschrijvingslasten van specifieke aangekochte hard- en software € 2.568.

Deze reserve is via de decemberrapportage 2015 ingesteld ter bekostiging van de bevordering van particuliere woningbouw in Nagele. De voeding heeft ineens plaatsgevonden via het saldo van vooruitontvangen VER-gelden en dekking ISV II. In 2019 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om budgetten die niet (of niet volledig) besteed zijn in enig jaar op een transparante wijze over te brengen naar een volgend begrotingsjaar. Via de nota reserves en voorzieningen 2017, heeft er een samenvoeging plaatsgevonden, waarbij vanuit gefragmenteerde bestemmingsreserves één centrale bestemmingsreserve is gevormd.  

De vermeerderingen op deze reserve ad € 1.139.001 hebben betrekking op werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2020. Dit werkzaamheden hebben onder meer betrekking op:
- onderzoek toekomstbestendige peuteropvang € 380.637
- het project verduurzaming gebouwen ad € 175.000
- terreininrichting en oefenveld MFA Rutten € 139.756
- opstellen integraal taalplan € 78.000
- opzetten organisatie en promotie activiteiten € 73.840
- opstellen woonvisie 2020 € 45.943

De onttrekkingen ad € 279.548 hebben onder andere betrekking op:
- Sloop schuur Muntweg € 99.797
- Werkzaamheden inzake migratie BO naar Cognos € 50.481
- Gebiedspromotie € 40.876
- Toeristische overstappunten € 22.416

In januari 2018 is door de raad besloten om de reserve blijverslening in te stellen. Om de inwoners van Noordoostpolder te faciliteren in hun (toekomstige) behoefte om langer zelfstandig, comfortabel en veilig in hun woning te blijven.
Voor deze faciliteit een bedrag van € 300.000 gestort in de reserve blijverslening.

Deze reserve is ingesteld met de bedoeling dat de exploitatie van de Poldertoren op termijn budgettair neutraal wordt geëxploiteerd, gebruikmakende van deze egalisatiereserve.
De toevoeging betreft een inflatiecorrectie ad € 7.480 in 2019 en het positieve exploitatieresultaat ad € 13.549.
De onttrekkingen ad € 5.577 hebben betrekking op kosten voor onder andere haalbaarheidsstudies en advertenties.

Deze bestemmingsreserve vormt de buffer voor verlieslatende grondexploitaties. Voeding vindt plaats ten laste van de algemene middelen op basis van een risicoanalyse van de (bouw)grondcomplexen. Tevens vindt voeding en onttrekking plaats wanneer verliesvoorzieningen respectievelijk vrijvallen dan wel worden gevormd.

Voor een toelichting omtrent het verloop van deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Deze reserve is een samenvoeging van de reserves Kunstwerken Noordoostpolder en de reserve Kunstopdrachten Noordoostpolder. Voeding vindt plaats middels de vastgestelde percentageregeling over de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De toevoeging in 2019 betreft een inflatiecorrectie ad € 6.516. De onttrekking van € 19.500 betreft de culturele visitekaartjes.

De reserve Sociaal Domein is primair bedoeld om beperkt beheersbare, incidentele risico’s op te kunnen vangen wanneer zij zich voordoen. Secundair kan de reserve worden aangewend voor het doen van beleidsmatig onderbouwde, incidentele investeringen ten behoeve van het sociaal domein.

De dotaties aan deze reserve in 2019 betreffen:

• Toevoeging als gevolg van een overschot op Inkomensregelingen (€ 207.324).
• Toevoeging als gevolg van een overschot op de middelen beschikbaar voor Geëscaleerde zorg 18+ (€ 730.875).
• Toevoeging als gevolg van een overschot op Maatwerk dienstverlening 18+ (maatwerk immaterieel en dagbesteding) (€ 1.433.704).

De onttrekkingen aan deze reserve in 2019 betreffen:

• Onttrekking als gevolg van een tekort op Maatwerk dienstverlening 18+ (huishoudelijke ondersteuning) (€ 345.024).
• Onttrekking als gevolg van kosten voor de ondersteuningsstructuur (€ 271.764).
• Onttrekking in het kader van Samenkracht en burgerparticipatie (Jeugdwet) (€ 3.061.333).
• Onttrekking in het kader van Arbeidsparticipatie (€ 456.235).
• Onttrekking in verband met inhuur (€ 279.083).
• Diverse overige onttrekkingen (€ 139.986).

Deze reserve is gevormd ter dekking van herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. In 2019 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Wel is er een vermeerdering geboekt van € 55.000 in 2019 door storting van de degeneratievergoedingen.

Deze reserve betreft een afschrijvingsreserve die dient ter dekking van de afschrijvingslasten voor de komende jaren van De Stiepe. De storting heeft in een keer plaatsgevonden. In 2019 is € 12.500 onttrokken ter dekking van de afschrijving.

Via deze egalisatiereserve worden overschotten en tekorten opgevangen in de budgetten van voorzien in vastgoed. In 2019 is deze reserve met € 1.458.939 vermeerderd. De vermeerdering bestaat uit een inflatiecorrectie ad € 215.316 en de storting die conform de begroting heeft plaatsgevonden ad € 1.243.623.

De onttrekkingen hebben betrekking op vorming van diverse afschrijvingsreserves.

De reserve sociaal economische ontwikkeling is in 2019 ingesteld. De storting van € 1.637.274 dient ter dekking van de toekomstige kosten van MITC en HCA ontwikkelfonds.